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用友财务软件:持有待认证的发票该如何做账呢?
发布者:admin 发布时间:2022-1-24 阅读:292

增值税专票都是需要认证过才能做相关的抵扣的,那么如果持有待认证的发票该如何做账呢?下面跟着用友财务软件的小编一起来看一下吧!

 

增值税专票的认证详细步骤:

 

正常取得增值税进项专用发票认证需要在90天内进行认证,认证增值税发票需要我们进入发票的认证系统,然后上传发票,然后等待认证结果,认证成功够可以下载保存了,然后就可以进行抵减了。

 

用友财务软件:待认证发票做账

 

一、凡购进货物并收到防伪税控开具的抵扣联,

 

借方:原材料等

 

应交税金--应交增值税(进项税额)

 

贷方:银行存款等

 

对该份抵扣联,如在规定期限通过认证的,对上述会计处理不需变动,并在通过认证的月份申报抵扣;如在规定期限进行认证,但通不过认证的,或者超过规定期限不进行认证的,则需对进项税额作转出的会计分录处理:

 

借方:原材料等

 

贷方:应交税金--应交增值税(进项税额转出)

 

如在收到抵扣联,但没在收到的月份进行认证的,也应作上述收到抵扣联时的同样分录,同时在备查薄上注明"待认证"字样。

 

二、凡购进货物发票抵扣联未收到的,应于月终暂估入帐的会计分录处理:

 

借方:原材料--××材料暂估价

 

贷方:应付帐款

 

月初用红字冲回,然后在受到发票抵扣联之后,按再上述的方法进行处理。

 

 
 

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